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李宁股票创源股份:中国中金财富关于宁波创源文化发展股份有限公司继续开展套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的核查意见

作者: 中华企业股票 发布时间: 2021年02月23日 06:54:25

创源股份:中国中金财富关于宁波创源文化发展股份有限公司继续开展套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的核查意见   时间:2021年02月22日 20:51:13 中财网    
原标题:创源股份:中国中金财富关于宁波创源文化发展股份有限公司继续开展套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的核查意见

李宁股票创源股份:中国中金财富关于宁波创源文化发展股份有限公司继续开展套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的核查意见


中国中金财富证券有限公司

关于宁波创源文化发展股份有限公司

继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度

的核查意见

中国中金财富证券有限公司(以下简称“中金财富”或“保荐机构”)作为
宁波创源文化发展股份有限公司(以下简称“创源股份”或“公司”)首次公开
发行A股股票并在创业板上市的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理
办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公
司规范运作指引》等有关法律法规和规范性文件的要求,对创源股份继续开展外
汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度事项进行了审慎的核查,并发表了
如下核查意见:

一、继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的目的

基于公司目前在日常经营过程中涉及大量的外币业务,包括大量的外币应收、
应付账款,且国际外汇汇率波动较大,根据对公司市场开拓、进出口业务收支的
预期,公司从锁定利润出发,为防范外汇汇率波动风险,增强公司财务稳健性,
有必要根据具体情况适度继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务
额度,以减少汇率风险,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用。


二、外汇套期保值业务基本情况

公司及下属子公司使用自有资金及自筹资金继续开展外汇套期保值业务,品
种主要包括远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、
外汇期权、结构性远期等,任意时点余额由不超过4,500万美元增加至不超过
10,000万美元额度,并授权董事长审批后,由经营管理层在额度范围内具体实施
上述外汇套期保值业务相关事宜,本额度在股东大会审议通过之日起12个月内
可循环使用,如单笔交易的存续期超过了决议的有效期,则决议的有效期自动顺
延至单笔交易终止时止。


公司外汇套期保值业务的交易对方限定为经国家有关政府部门批准、具有外


汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。所有套期保值业务均对应正常合理
的经营业务背景,与收付款时间相匹配,不会对公司的流动性造成影响。


三、外汇套期保值的可行性分析

公司产品需要出口海外市场,同时公司需要从海外进口原材料及设备。受国
际政治、经济不确定因素影响,外汇市场波动较为频繁,公司经营不确定因素增
加。为防范外汇市场风险,公司有必要根据具体情况,适度开展外汇套期保值业
务。公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关,基于公司外汇资产、负
债状况及外汇收支业务情况,能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力,更好
地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险,增强公司财务稳健性。


四、外汇套期保值的风险分析

1、汇率波动风险:在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离
的情况下,公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出,从而造成
公司损失。


2、履约风险:外汇套期保值交易对手方出现违约时,公司将无法按照约定
获取外汇套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失,从而造成公司损失;客户应
收账款发生逾期、客户调整订单时,货款将无法在预测的回款期内收回,可能导
致实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配,从
而导致公司损失。


3、内部操作风险:外汇套期保值交易业务专业性较强,可能会由于员工操
作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。


五、风险控制措施

1、选择结构简单、流动性强、低风险的外汇套期保值业务。


2、外汇套期保值业务以保值为原则,最大程度规避汇率波动带来的风险,
授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势,并结合市场情况,适时调整操作
策略,提高保值效果。


3、公司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资


金使用情况及盈亏情况等,并向董事会审计委员会报告审查情况。


4、公司制定了《外汇套期保值管理制度》,对公司进行外汇套期保值的组织
机构、审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、
信息披露、档案管理制度等进行明确规定,有效规范外汇套期保值业务行为。


六、会计政策及核算原则

公司根据财政部《企业会计准则》的相关规定及其指南,对拟开展的外汇套
期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目,满足《企
业会计准则》规定的运用外汇套期保值会计方法的相关条件。


七、董事会意见

公司于2021年2月22日召开了第三届董事会第二次会议,审议通过了《关
于继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的议案》。基于公司
目前在日常经营过程中涉及大量的外币业务,包括大量的外币应收、应付账款,
且国际外汇汇率波动较大,根据对公司市场开拓、进出口业务收支的预期,公司
从锁定利润出发,为防范外汇汇率波动风险,增强公司财务稳健性,有必要根据
具体情况适度继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度,以减少
汇率风险,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用。


因此,董事会同意公司以自有资金及自筹资金开展外汇套期保值业务的投资
任意时点余额由不超过4,500万美元增加至不超过10,000万美元额度,并授权董
事长审批后,由经营管理层在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事
宜,本额度在股东大会审议通过之日起12个月内可循环使用。公司及下属子公
司拟继续开展外汇套期保值业务事项已编制《开展外汇套期保值业务可行性分析
报告》并作为议案附件。


八、监事会意见

公司于2021年2月22日召开了第三届监事会第二次会议,审议通过了《关
于继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的议案》。经审核,
全体监事认为:公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用外汇套期保值工具降


低或规避汇率波动出现的汇率风险、减少汇兑损失、控制经营风险,具有一定的
必要性。公司已制定了《外汇套期保值管理制度》,完善了相关内控制度,落实
风险防范措施。我们同意公司及子公司在确保生产经营正常运转和风险可控的前
提下,继续开展外汇套期保值业务,任意时点外汇套期保值业务余额由不超过
4,500万美元增加至不超过10,000万美元额度,并授权董事长审批后,由经营管
理层在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜,本额度在股东大会
审议通过之日起12个月内可循环使用。


九、独立董事意见

公司独立董事认为:公司开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额
度的相关决策程序符合《公司章程》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等
法律法规、规范性文件的规定。公司以正常生产经营为基础,以具体经营业务为
依托,在保证正常生产经营的前提下,运用外汇套期保值工具降低汇率波动风险,
减少汇兑损失,控制经营风险。本次公司继续开展外汇套期保值业务并增加外汇
套期保值业务额度事项不存在损害公司和全体股东、尤其是中小股东利益的情形。

同时,公司已经制定了《外汇套期保值管理制度》,通过加强内部控制,落实风
险防范措施,为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。


公司本次开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度是可行的,风
险是可控的。同意公司及下属子公司按照相关制度的规定增加外汇套期保值额度
开展外汇套期保值业务。


十、保荐机构核查意见

经核查,保荐机构认为:公司开展的外汇套期保值业务及增加外汇套期保值
额度与公司业务紧密相关,同时已建立了相应内控管理制度及风险控制措施;该
事项已经公司第三届董事会第二次会议和第三届监事会第二次会议审议通过,独
立董事发表了明确同意意见,尚需提交公司股东大会审议通过后方可实施。


保荐机构提请公司注意:在进行外汇套期保值业务过程中,要加强业务人员
的培训和风险责任教育,落实风险控制具体措施及责任追究机制,杜绝以盈利为
目标的投机行为,不得使用募集资金直接或间接进行套期保值;保荐机构同时提


请投资者关注:虽然公司对外汇套期保值业务采取了相应的风险控制措施,但套
期保值业务固有的汇率波动风险、履约风险以及内部控制风险等,都可能对公司
的经营业绩产生影响。


综上,保荐机构对本次公司继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值
业务额度事项无异议。


(以下无正文)




(本页无正文,为《中国中金财富证券有限公司关于宁波创源文化发展股份有限
公司继续开展外汇套期保值业务并增加外汇套期保值业务额度的核查意见》之签
章页)









保荐代表人签名:______________ ________________

徐疆 李光增











中国中金财富证券有限公司

2021年2月22日




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